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6月22日 | 加合財稅《建筑企業稅收風險防范》公開課重磅來襲~干貨滿滿,趕緊學起來!
日期:2019-05-21  人氣:34



一、 建筑企業增值稅稅收風險防范
(一)資質共享不同模式及增值稅風險防范
1.總分包模式下增值稅風險防范
2.集中管理模式下增值稅風險防范
3.聯合體模式下增值稅風險防范
4.子變分模式下增值稅風險防范
5.授權經營模式下增值稅風險防范


(二)增值稅計稅方法風險防范
1.何種情況下可以選擇簡易計稅?
2.甲供材和甲控材模式下增值稅風險防范
3.EPC工程增值稅風險防范


(三)增值稅納稅地點風險防范
1.何種情況下需要異地預繳增值稅?
2.異地預繳增值稅如何抵減應納稅額?


(四)增值稅納稅義務發生時間風險防范
1.預收賬款的增值稅預繳需要注意哪些問題?
2.增值稅收入確認和會計收入確認是否一致?
3.建筑企業如何核算應納增值稅?
4.增值稅發票開具需注意哪些增值稅風險?


二、 建筑業企業所得稅稅收風險防范
(一) 施工收入會計收入與企業所得稅收入是否一致?
 1.新收入準則修訂后對建筑業收入確認影響
 2.建筑服務企業所得稅收入如何確認?
 3.建筑服務收入確認稅會差異如何協調?


(二)哪些情況下需要在施工地預繳企業所得稅?
 1.總部直屬施工機構如何預繳企業所得稅?
 2.分支機構異地施工如何預繳企業所得稅?


(三)總分機構匯總納稅時需注意哪些企業所得稅風險?
 1.總部直屬施工機構是否參與匯算清繳?
 2.分支機構參與匯算清繳時應注意哪些風險?


三、 建筑企業個人所得稅稅收風險防范
(一)四種用工方式下如何確定個人所得稅稅目?
1.勞務分包模式下有哪些稅收風險?
2.勞務派遣模式下有哪些稅收風險?
3.直接雇傭模式下有哪些稅收風險?
4.包工頭承包模式下有哪些稅收風險?


(二)哪些情況下需要異地預扣預繳個人所得稅?
1.異地施工模式下如何確定個人所得稅納稅地點?
2.勞務報酬是否需要代開增值稅發票?
3.個人所得稅是否與社保聯動管理?


(三)異地施工時預扣預繳核定征收還是據實申報?
1.何種情況下會被稅務機關核定征收個人所得稅?
2.核定征收個人所得稅是否會導致重復征稅?
3.據實預扣預繳應符合哪些條件?


(四)預扣預繳工資薪金個人所得稅時應注意哪些稅收風險點?
1.自然人稅收征管系統會帶來哪些管理方式的改變?
2.工資薪金累計預扣法下應注意哪些個人所得稅風險?
3.專項附加扣除應注意哪些個人所得稅風險?
4.一次性年終獎應注意哪些個人所得稅風險?



 
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